【退撫新制會造成什麼影響?】
前天新聞報導， 退撫新制預計在2023年7月上路，目前傾向納入確定提撥制，未來我認為會造成以下影響。
一、#新進人員的退休金縮水
改確定提撥制的好處就是沒有破產危機，但未來退休金就是取決於帳戶提存金額的多寡及基金投資的績效，以提存金額及政府過去的操盤績效來看，新進人員的退休金勢必要縮水。
不過我認為全部改成確定提撥制的機率不高， 但真正理由不是要保障同仁權益之類的，而是因為這樣政府就必須先提撥退休金到專戶裡，對財政負擔會太大，保留部分的確定給付制，至少還可以把責任往後延。
二、#加速退撫基金破產的時間
新制施行後，未來參與原退撫基金的人數勢必減少，但退休的人數卻越來越多，繳的人變少，領的人變多，退撫基金破產的時間自然會再提前。
三、#提早再次改革的時程
退撫破產時間的加速，自然會提早改革的時程。
雖然年改後退撫已經延到2041年才破產，財務相較於其他年金已健全許多。但改革的標準並不是看破產時間，不然財務危機更大的農保或勞保也不會拖到現在還沒處理，政府每年仍撥補上百億的預算來填補這些財務黑洞。
所以最後還是要回歸政治考量，重點還是選票。勞保在保人數破千萬，農保人數破百萬，政府要去改革這塊無異是政治自殺。
相較之下，人數僅60餘萬的退撫壓力小多了，而且未來新制施行後，退撫人數還會再下降。
縱使未來這些年金都不得不改，但屆時把退撫放進來一起檢討，減輕民怨，也是可以預期的做法。
四、#結論
未來10~20年內，應該會提早再次碰到改革 ，不過依我實際演講或接觸的經驗來看，很多人還是渾然不覺。因為這種變化就像溫水煮青蛙，最後能察覺並採取行動的， 終究是少數。
所以還是希望大家有危機意識，提前規劃作好準備，不要等到快退休時，才發現過去承諾又跳票，自己變成被政府收割的韭菜。
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確定提撥制勞保 在 [分享] 確定給付制與確定提撥制- 看板Teacher - 批踢踢實業坊 的美食出口停車場
先說明一下退休金的財務運作方式
【隨收隨付】(Pay as you go, PAYG)
向繳費人員收錢後馬上用於退休人員，適用於「工作人口 > 退休人口」，
我國以及世界各國大都採用此種模式。但在1980年代之後老年人口遽增，
以及少子化的衝擊影響之下，尚未退休的年輕族群的擔子越來越重，
因此國外大都依此因素而展開了一連串的年金改革。
# 我國退撫基金的人數比例如下：
基金人數 定期給付人數 給付總額
(1)95年 201188人 61265人 81億
(2)100年 194064人 83012人 145億
(3)104年 188947人 103840人 230億
【完全提存準備】
自己存的退休金就放到退休那天再領，不會造成相對的世代剝奪，
但是會受到通貨膨脹的影響。
【部分提存準備】
將上述兩種制度混合起來，以完全提存準備為基礎，輔以一定的「安全準備金」，
不足的部分再由隨收隨付提撥來補充，而我國就是採取這種模式。
#「安全準備金」我國目前設定偏高(偏保守)，詳細數字我不清楚，
而這會影響到我們所要繳的保費，安全準備金低點、保費就會少一點。
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好了，讓我們進入要討論的主題：【確定給付制】與【確定提撥制】吧！
壹、【確定給付制】 簡稱 DB
勞資雙方預先約定工作一段期間後，依照工作年資或是最後年資，
輔以計算的標準而領取退休金。目前我們的軍公教退撫基金就是這種模式。
優點：
《1》強調雇主(政府)最終給付責任。
《2》依照精密嚴謹的計算及調整後能充分準備勞工的退休金。
《3》有所得重新分配的好處，避免退休後彼此領的退休金差異過大。
缺點：
《1》不確定性：雇主(政府)可能因為經濟上的考量(公共利益或是公司利益)
而透過費率調整、降低退休給付、延長起支年齡等來做因應；
《2》轉職：只要離開職場就會造成給付的計算中斷。
《3》世代影響：因為一般基金都以「30-50年」當做一個期限，
所以長期實施下不得不採行「隨收隨付」方式，
而這期間累積的財務缺口會用調整費率或延後領等來做因應，
白話就是已退者現領的時空背景要你現職去承擔的意思，
或是說服政府額外挹注稅金填補缺口。
《4》政治干擾：繳費跟給付原本是單純且專業的財務問題，
很容易因為政治力的介入而打破平衡。(選票考量)
#這邊要強調的是這制度下的退休金會受到工作年資、通貨膨脹、薪資增幅、
員工異動率的影響，因此「難以預估你日後退休金的詳細金額」；
再者，「最終給付責任」的意思不在於「必定領到我現在計算好的金額」，
而是「必定領的到退休金，但是金額不確定」，原因就跟上面敘述的一樣。
貳、【確定提撥制】簡稱 DC
勞資雙方按月提撥一定比例的薪資到個人帳戶中，等到退休時再從帳戶領錢即可。
目前我國的私校基金以及勞退皆是這種模式。
優點：
《1》不會造成基金的整體財務負擔，每個人都是領自己存入的錢。
《2》可以自行調配存入金額比例，以利個人調整財務。
《3》轉職或是離職不會造成影響，因為帳戶是跟著你一起走的。
缺點：《1》通貨膨脹：
逐期提撥的狀況下，容易受到通膨影響，
而使得退休時的金額不足以應付老年生活，
也就是所謂的「老年貧窮」問題。
《2》承擔投資風險：
例如金融海嘯時期，世界各國的年金都嚴重地虧損，
先前投資報酬率超高的智利重摔了25%，進而影響了
退休金的金額。
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叁、個人心得：
這兩制度優缺點都有，要我個人來選，我比較傾向「兩種制度並存」的方式，
看是要退撫基金是確定提撥+私人年金確定給付，還是相反都可以。
細節上我尚未有初步的構想，還望各位能夠提供更好的細節去讓大家思考看看，
畢竟這兩種制度在國際間、在台灣都行之有年了，
相信我們會找到一條更合理的年改之路。
還有，別再管我是站在哪邊來思考了，勞工也好，政府也罷，
我僅抱持「在充足資訊下才能幫助思考」，以利我去評估及判斷。
說難聽點，大家討論這個的大前提哪個不是為了自己的權益而發聲著，
何必語帶諷刺二分法，或是質疑人格職業之類的情緒性語言呢?
哪個工會、哪個政黨、哪種職業別，重要嗎?
讓我們一起好好討論年金改革議題吧！這才是我們真正該做的事情。
以上，是有關DB跟DC制度的摘要整理，
再一次感謝關心此議題的同仁們所做的努力。
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