Search
許多人投資美股最擔心的就是遺產問題，我之前書中有寫到複委託及開設聯名帳戶這2種方式。
如果開台灣複委託，若帳戶持有人不幸死亡時，可以請券商專員處理，根據券商資訊，目前都可以順利取回遺產。
如果開美國券商，可以事先申請好聯名帳戶，其中一個持有人不幸死亡，另一個持有人只要向券商遞交死亡證明，就可以取得帳戶所有權。
但聯名帳戶匯回台灣時，必須聯名帳戶匯聯名帳戶，所以匯款較不方便，而且許多台灣金融機構並不開放申請聯名帳戶。
原本只有嘉信理財(Charles Schwab)可以用聯名帳戶匯給個人帳戶，個人帳戶也可以匯給聯名帳戶，如果要開海外券商聯名帳戶，幾乎只有嘉信這個選擇。
不過最近有版友跟我說，現在德美利證券(TD Ameritrade)也可以使用聯名帳戶匯給個人帳戶，個人帳戶也可以匯給聯名帳戶。
不知道是不是因為嘉信跟TD準備在今年下半年合併關係，但以後就多一個選擇了。
目前美國對於海外投資人收取的股息稅落在10%到30%之間，扣稅比例受到兩國間的租稅協定所影響，而台灣的投資人被收取的股息稅為30%。
節稅策略目的是希望研究如何在合法、合理維持基本投資原則下優化稅後報酬的投資結果。
剛跨入海外ETF投資的最佳選擇為美國上市發行的ETF，流通量最好、資訊最齊全，是入門的最佳選擇。
此外，由於市場規模足夠，美國發行的ETF總費用也最低。
如果是有簽訂協定、或是居住在美國的投資人，選擇美國發行的ETF是最佳選擇，但對台灣投資人就還有稅務層面需要考量，隨著資產規模逐漸提升，節稅幾乎是必須的。
除了選擇美國發行ETF，在超過一定資產規模後，多元化搭配非美國註冊的ETF可以適當提升整體投資組合的稅務效率，減低「稅務陷阱」（US tax traps）的影響。
通常有三種投資者會落入「稅務陷阱」：
1、居住在美國境外的非美國居民持有美國投資或資產，例如：台灣投資人投資美國發行ETF。
2、居住在美國境外的美國公民和綠卡持有人。
3、非美國公民以移民工作簽證（如H1B或L1）或綠卡臨時居住在美國。
如果不是美國公民，不是綠卡持有人（美國合法永久居民），就可以考慮節稅投資策略。
當資產超過六萬美金時，如果持有美國註冊的基金或ETF，可能會付出過多的股息稅以及遺產稅。
但是通過投資愛爾蘭註冊的基金或ETF，可以把ETF持有美國股票的股息將減少至15％，ETF持有的非美國股票股息稅降至0％。
如果持有美國資產時死亡，可以申請6萬美元額度豁免遺產稅，超過的部分必須得循法律途徑辦理。
當資產規模超過6萬美元後，可以適當持有在愛爾蘭或非美國註冊ETF，因為這類型不直接持有任何美國資產，是不須繳付美國遺產稅。
最受歡迎的非美國註冊ETF可以在倫敦證券交易所購買，可以透過複委託或是海外券商Interactive Brokers來下單。
從這點來看，試圖取得綠卡，成為美國公民也是很好的選擇，目前中國的股息稅經查詢為10%、加拿大為15%，而且加拿大跟美國有遺產稅條約，似乎是個不錯的選項。
閱讀全文：
https://www.pgfinnote.com/non-us-investors-guide-to-naviga…/
