關於 遞延所得稅費用分錄 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

#11. 18 所得稅會計

由於與該照明設備相關的應課稅暫時性差異是由原始認列產生，依據IAS12 第. 15 段(b) 之規定，不得認列遞延所得稅負債，故小艾公司帳上無相關所得稅. 分錄。 Page 6. 6 當代.

#12. 遞延所得稅資產轉回時怎麼做分錄 - 迪克知識網

（三）資產負債表日，預計未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異的，按應減記的金額，借記“所得稅——當期所得稅費用”、“資本 ...

#13. 國際會計準則第12 號 所得稅 - PDF4PRO

指包含於決定本期損益中，與當期所得稅及遞延所得稅 ... 舊費用多，會增加以後年度之減除金額，則有遞延所得稅資產。 ... 做X6 年認列所得稅費用之分錄。

#14. 計提所得稅費用的會計分錄應該怎麼寫？遞延所得稅需要這樣理解

企業繳納所得稅時，借記“應交稅費-應交所得稅”，貸記“銀行存款”。 如果企業的業務涉及遞延所得稅費用，需要把遞延所得稅費用考慮進去。而遞延所得費用 ...

#15. 递延所得税会计分录- 头条搜索

递延 所得税分录递延所得税资产所得税费用企业应纳税所得额与会计利润总额出现暂时性... 会计网. 2021年8月 ...

#16. 附錄一投資抵減之會計處理釋例

在會計上的處理係作為「所得稅費用的減項」. 或「折舊費用的減項」，此種費用的減少，將增加影響年度之稅後純益。 投資抵減之會計處理，依投資抵減產生之來源，可分為遞延 ...

#17. 所得稅會計__虧損遞轉

稅前淨利$110,000 所得稅費用遞延所得稅費用$33,000 虧損遞轉以後年度(33,000) 稅後淨利$110,000. 按我原來分錄的作法，在寫損益表一定錯了>///<

#18. 投資抵減、投資收入與遞延所得稅 - 會計資訊系統

若遞延所得稅資產減少所得稅費用，則隔年度是否會增加未分配盈餘課稅，則在以前 ... 則根據國內財務會計準則公報第22號規定，能夠後抵五年所須課稅額，其分錄如下：.

#19. 自己做遞延所得稅會計分錄，不求人！！ - 每日頭條

0 3 預提工資、費用. 一般經常會預提的大額費用包括貨物運輸費、銷售佣金等。費用在實際發生時才能在稅前扣除 ...

#20. 103 年公務人員高等考試三級考試試題 - 公職王

40,800. (18,300). 22,500. 課稅所得. 2,572,000. 分錄. 所得稅費用. 527,000. 遞延所得稅資產. 73,440. 遞延所得稅負債. 163,200. 應付所得稅. 437,240 ...

#21. 所得税递延所得税费用分录 - 会计网

所得税递延所得税费用分录为：1、企业确认递延所得税资产时，借：递延所得税资产，贷：所得税费用-递延所得税费用；2、企业确认递延所得税负债时， ...

#22. 102/10/14 中小企業國際會計準則研習

(所得稅費用) (應付所得稅). 會計分錄：. 借：所得稅費用. 51000. 借：遞延所得稅資產2500 ... 分錄：. 借:土地. 800 萬. 貸:土增稅準備160 萬. 貸:資產重估增值640 萬.

#23. 确认递延所得税负债的分录 - 高顿

（二）资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税负债大于本科目余额的，借记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷 ...

#24. 企业确认递延所得税资产时，会计分录如何处理？ - 腾讯新闻

也就是说递延所得税资产，直接冲减了企业当期需要缴纳的所得税费用。 当然，这里有一个前提条件，就是企业在以后的营业期间可以使可抵扣差异真正实现。即 ...

#25. 遞延所得稅資產分錄 - 工商筆記本

貸：遞延所得稅負債. 借：所得稅費用. 貸：遞延所得稅資產. （或以上四筆相反分錄）. 【註】很多人不理解遞延所資產和遞延所得稅負債為何物，其實可以通俗地從這個角度 ...

#26. 所得稅費用遞延所得稅資產是什麼科目 - 優幫助

借：遞延所得稅資產. 貸：所得稅費用. 轉回遞延所得稅資產會增加所得稅費用，分錄如下：. 借：所得稅費用. 貸：遞延所得稅資產. 確認遞延所得稅負債（ ...

#27. 遞延所得稅資產和負債是怎麼形成的。會計分錄應該怎麼做

會計處理方面：主要可以和所得稅費用、資本公積--其他資本公積、商譽匹配使用。但絕大部分都與所得稅費用有關。 【發生可抵扣暫時性差異時】. 借：遞延 ...

#28. 递延所得税资产怎么做账务处理？会计分录这样写! - 网易

例如会计折旧小于税法折旧，导致资产的账面价值大于计税基础，如果产品已经对外销售了，就会影响利润，所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。 递 ...

#29. 遞延所得稅負債和遞延所得稅資產是什麼科目屬性

分錄 為：. 借：遞延所得稅資產. 貸：所得稅費用. 遞延所得稅負債核算企業根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債。屬於負債類科目。

#30. 當期所得稅，遞延所得稅以及所得稅費用有什麼區別

你的分錄正是現在用的【資產負債觀】的最終分錄，其中“應交稅費——應交所得稅”是根據稅法確認的當期所得稅，即你一定是要交的，下月15日之前要到稅務部門 ...

#31. 【會計學 ～ 】講義勘誤表

遞延 所得稅負債，稅率均為30%，則81 年底調整分錄中遞延所得稅金額為：. 借記遞延所得稅 ... $350,000，所得稅率為25％，請計算X2 年度甲公司應認列之所得稅費用？

#32. 遞延所得税資產_百度百科

遞延所得税 資產（Deferred Tax Asset），就是未來預計可以用來抵税的資產，遞延 ... 資本公積”等科目；應予確認的遞延所得税資產小於本科目餘額的，做相反的會計分錄。

#33. 集團合併財務報表應將借款成本資本化

存貨帳面金額與課稅基礎均為$120，故無須認列遞延所得稅影響數 ... 銷分錄. 合併調. 整分錄. 資產負債之分類; 借款成本; 集團間股份基礎給付交易; 集團間交易所得稅 ...

#34. 107年最新→「會計學」 - 考前命題

(二)X12 年1 月1 日資產重估及X12 年底認列所得稅之分錄。 ... 遞延所得稅負債 72,000 $24,000 $48,000. 遞延所得稅 ... X10 年所得稅之分錄：所得稅費用 217,000. 遞 ...

#35. 白话：关于递延所得税资产与递延所得税负债 - 中华会计网校

一品税悦的第51篇原创文章标签：白话描述 会计处理递延所得税资产是资产，借方表示增加，贷方表示减少，增加时贷方对应的科目是所得税费用，贷记所得税费用属于费用的 ...

#36. 會計，遞延所得稅分錄 - 鯉魚網

1樓：熱心的魚會計. 你可以在期末確認，這點沒問題，但不能確認為所得稅費用而是遞減資本公積. 2樓：匿名使用者. 1可供**金融資產公允價變動不是計入 ...

#37. 三、按公允價值列報之資產

20X2年底訴訟負債準備遞延所得稅資產= $240,000 × 17% ... 20X1年12月31日所得稅費用 ... proportionately），第一公司在X4年1月1日應作的重估價分錄為何？

#38. 所得稅會計：財稅差異調整及遞延所得稅資產 - 贊贊小屋

財務報表中的所得稅相對較複雜，主要原因是稅法和會計原則對於收入費用的認列方式有差異，課稅所得與會計所得形成遞延所得稅資產和負債等調節項 ...

#39. 递延所得税实务处理要点（全） - 知乎专栏

教材中区分资产和负债，比较账面价值与计税基础，确定是递延所得税资产还是负债，再加 ... 上述分录中的所得税费用包括两部分，递延所得税费用和当期所得税费用，递延 ...

#40. 弥补亏损的递延所得税资产会计分录是什么

弥补亏损的递延所得税资产会计分为：借方计入递延所得税资产科目，贷方计入所得税费用科目。一般来说，在处理所得税相关的业务时，主要用到的会计科目 ...

#41. 递延所得税计提分录 - 会计网

递延 所得税计提分录为：1、企业计提递延所得税资产时，借：递延所得税资产，贷：所得税费用-递延所得税费用；2、企业计提递延所得税负债时， ...

#42. 遞延所得稅資產 - 中文百科知識

資產分錄 — 遞延所得稅資產（Deferred Tax Asset），就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。

#43. 遞延所得稅 - 阿摩線上測驗

預付保險費期末較期初增加，這導致現金基礎損益小於應計基礎損益 因此產生遞延所得稅負債 分錄借:所得稅費用 (應計基礎金額) 貸:遞延所得稅負債 應付所得稅 (稅法 ...

#44. 递延所得税的会计分录 - 中博教育

发生可抵扣暂时性差异时：借：递延所得税资产，贷：所得税费用；发生应纳税暂时性差异时：借：所得税费用，贷：递延所得税负债。

#45. 递延所得税资产和递延所得税负债在财务报表中如何填列？会计 ...

根据《企业会计准则第18号——所得税》（财会[2006]3号）规定，第二十三条递延 ... 按其差额确认；本期应确认的递延所得税资产小于其账面余额的差额，做相反的会计分录。

#46. 營利事業各年度認列之所得稅費用與結算申報書損益表之應納稅 ...

有關分錄及所得稅費用(利益)計算如下：. △98年10月2日，經核准投資抵減稅額20萬元。 遞延所得稅資產200,000 所得稅利益200,000

#47. 递延所得税资产会计分录怎么做-工蚁宝

例如会计折旧小于税法折旧，导致资产的账面价值大于计税基础，如果产品已经对外销售了，就会影响利润，所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。

#48. 如何計算所得稅費用、應交所得稅和遞延所得稅資產 - 人人焦點

所得稅費用 =當期應交所得稅+遞延所得稅費用（-遞延所得稅收益） ... 彌補，假設稅率是25%，會計分錄：這個時候所得稅費用就是負數了(貸方餘額25萬)。

#49. 遞延所得稅資產分錄 - 台灣公司行號

貸：遞延所得稅負債. 借：所得稅費用. 貸：遞延所得稅資產. （或以上四筆相反分錄）. 【註】很多人不理解遞延所資產和遞延所得稅負債為何物，其實可以通俗地從這個角度 ...

#50. 确认并结转所得税费用的会计分录怎么做

递延所得税 是当企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时，为调整核算差异，可以账面利润总额计提所得税，作为利润总额列支，并按税法规定计算 ...

#51. 遞延所得稅的會計分錄，趕快了解一下 - 海納網

企業應納稅所得額與會計利潤總額出現暫時性差異，可以透過遞延所得稅調整核算差異，遞延所得稅在會計科目上分為遞延所得稅資產科目和遞延所得稅負債 ...

#52. 白話：關於遞延所得稅資產與遞延所得稅負債 - 蘋果問答

借：遞延所得稅負債貸：所得稅費用）案例二：B公司2019年發生了1800萬的廣告費支出， ... 小編自己為了好理解，自己拆分出瞭如下兩個會計分錄：.

#53. 所得税费用会计分录如何编制 - 安徽华图

递延所得税 资产就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。是根据可抵扣暂时性差异及 ...

#54. 會計25-01所得稅會計－公職試題

稅法費用高，淨利少，產生遞延所得稅負債=[($1,500-$500)-($1,500-$900)]×17%=$68. 【C】03. ... 下列有關該公司認列所得稅費用的分錄，何者正確？

#55. 什麼是遞延所得稅費用 - 嘟油儂

假設企業未來很可能取得足夠的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，下同）編制會計分錄：. 借：遞延所得稅資產3.999萬元. 貸：所得稅費用3.999萬 ...

#56. 递延所得税资产负债会计分录

资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产,借记本科目,贷记"所得税费用--递延所得税费用"、"资本公积--其他资本公积"等科目.

#57. 釋例六暫時性差異-遞延所得稅資產、 by 柯蕙欣 - Prezi

釋例六暫時性差異-遞延所得稅資產、 · 柯蕙欣 · Outline. 5 frames · Reader view ...

#58. 亏损计提递延所得税资产分录

三、资产负债表日,预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的,按应减记的金额,借记"所得税--当期所得税费用"、"资本公积-- ...

#59. 会计准则与会计职业判断案例二 - CORE

将减计的金额转回。具体的会计分录为：. 借记“递延所得税资产”，贷记“所得税费. 用—— 递延所得税费用”、“资本公积——. 其他资本公积”等。之所以将递延所得税.

#60. 【递延所得税】资产确认条件、步骤_会计处理_计算公式 - 华律网

导语：递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性 ... 表日递延所得税资产的应有余额小于其账面余额的差额做相反的会计分录。

#61. 遞延所得稅:分類,負債,資產,關係,計算公式,特殊處理

遞延 所得稅是當合營企業應納稅所得額與會計上的利潤總額出現時間性差異時，為調整 ... 以後期間的所得稅費用挪後，將應歸屬於本期的所得稅費用提前，所以，就有了分錄:.

#62. 计提上年度亏损递延所得税的分录？ - 中国会计网

三、资产负债表日,预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的,按应减记的金额,借记"所得税--当期所得税费用"、"资本公积-- ...

#63. 递延所得税负债会计分录是什么？

递延 所得税负债会计分录是什么？ 递延所得税负债会计分录：. 借：所得税费用. 贷：递延所得税负债. 推荐视频. 与股份支付相关的当期及递延所得税是什么？ 00:35.

#64. 所得稅會計分錄（繳納所得稅的會計分錄） - 知識網

“所得稅費用”科目為損益科目，用於計算經企業確認並從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。但不代表當期應納所得稅，而是當期所得稅和遞延所得稅之和。

#65. 營利事業各年度認列之所得稅費用，是否就是結算申報書損益表 ...

遞延所得稅 資產70,000 註：經核准投資抵減稅額20萬元，實際抵減7萬元。 △98年12月31日，結帳分錄各項收入10,000,000 各項成本費用9,400,000 本期損益600,000.

#66. 计提所得税费用的会计分录，真的太全了！_利润 - 搜狐

企业获得经营利润应缴纳的所得税就是所得税费用，所得税费用计提时，会计人员该如何做账务处理？ 2、计提递延所得税费用时递延所得税资产就是未来预计 ...

#67. 遞延所得稅負債分錄– 會計分錄題目 - Globalin

[課業] 高考/會計學/所得稅會計. 遞延所得稅負債分錄- 會計分錄題目. 遞延所得稅資產:會計科目核算內容,賬務處理,相關分析,情況分析,其… 【日記帳到會計帳】詢問補繳營 ...

#68. 遞延所得稅費用的計量及會計分錄 - 今天頭條

按這種核算方式，企業需設置「遞延所得稅」科目來進行核算，在時間差額完全自行消失以後，本科目的餘額也將為零。

#69. 請問“遞延所得稅費用”與“遞延所得稅資產”有何區別與聯絡

“遞延所得稅費用”與“遞延所得稅資產”是一對孿生兄弟，它們共同**於可抵扣暫時 ... 這一步直接按一下計算器就可以算出來的，何必要通過做分錄才看出呢.

#70. “遞延所得稅資產”是什麼性質的科目

分錄 為：. 借：遞延所得稅資產. 貸：所得稅費用. 遞延所得稅負債核算企業根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債。屬於負債類科目。

#71. 遞延所得稅負債分錄在鉅亨網、聚財網、理財寶分享的情報跟討論

在查看会计报表时，会看到几个递延会计科目，如递延所得税资产、递延所得税负债、递延收益。 如评估增值、合并报表中的未实现内部收益等，在将来的 ...

#72. 所得稅費用的相關會計分錄 - 壹讀

1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用 · 2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算 · 3、所得稅費用的主要 ...

#73. 遞延所得稅資產分錄遞延所得稅資產形成方式 - Claudialan

貸：銀行存款（2）結轉所得稅費用. 借：本年利潤. 貸：所得稅費用（3）匯繳後的 · PDF 檔案是迴轉分錄的原理。 那些調整分 ...

#74. 递延所得税资产和递延所得税费用会计分录-会计做账-会计免费学习

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：递延所得税资产和递延所得税费用会计分录相关的会计实操做账知识，这篇递延所得税资产和递延所得税 ...

#75. 递延所得税资产和递延所得税费用会计分录 - 惠尚学

递延 所得税资产和递延所得税费用会计分录答：递延所得税资产与负债如何写会计分录根据税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损及税款抵减产生的所得税 ...

#76. 借递延所得税资产贷所得税费用表示什么

... 确认，借记本科目，贷记“所得税费用——递延所得税费用”等科目；资产负债表日，递延所得税资产的到期余额与账面余额之间的差额作为对方会计分录。

#77. 资料二：会计分录是不是借：递延所得税资产50 贷

2019.9月甲公司以银行存款支付产品保修维护费用300万，同时冲减了预计负责年初贷方余额200万，19年末，保修期结束，甲公司不再预提保修费。

#78. 递延所得税的会计分录应该怎么？ - 爱问

借：所得税费用 13 递延所得税资产2 应交税费15 2014年会计利润是200，计提坏账准备-10，招待费超支不能扣除的是20万，假设税率为10%，

#79. 遞延費用分錄遞延所得稅費用的計量及會計分錄 - Nulaw

遞延所得稅費用 的計量及會計分錄遞延所得稅費用的計量及會計分錄2019-11-18 由紅牛財經一號發表于財經一，遞延所得稅費用的概念遞延所得稅費用是指企業為取得財務與 ...

#80. 求高手用通俗一點的說法來解釋一下“遞延所得稅資產”和“遞延所...

資產負債表日，企業確認的遞延所得稅負債，借記“所得稅費用——遞延所得稅 ... 負債表日遞延所得稅負債的應有餘額小於其賬面餘額的做相反的會計分錄。

#81. 交所得稅的會計分錄 - 萌新網

1）資產負債表日，按照稅法規定計提當期應交的所得稅。 借：所得稅費用（當期） · 2）資產負債表日，遞延所得稅資產的應有餘額大於“遞延所得稅資產”科目 ...

#82. 遞延所得稅負債分錄看懂合併資產負債表 - Apfigp

有關分錄及所得稅費用(利益)計算如下： 98年10月2日，000 註1：扣除土地增值稅00，但是將來可以抵稅12.5w，且遞延所得稅資產一律歸類為資產負債表中的非流動項目；此法 ...

#83. 遞延費用會計科目 - Qtill

(工地完工後，還有費用需要陸續分攤) 遞延費用，1199資產入帳期末(4-9年度分錄 ... 關於遞延所得稅資產和負債的理解「遞延所得稅資產」和「遞延所得稅負債」是兩個會計 ...

#84. 財稅差-遞延所得稅資產與負債 - YouTube

會計資訊乙級為例子講解中會裡財稅差的概念影片僅供教學使用。歡迎大家支持FB粉專：https://www.facebook.com/accountinglearner/(^0^)歡迎留言交流。

#85. 遞延所得稅資產分錄遞延所得稅資產 - Byaml

1.因為交易性金融資產賬面價值大於計稅基礎，產生應納稅暫時性差異1500。確認遞延所得稅負債。分錄如下： 借：所得稅費用1500*25%=375 貸：遞延所得稅負債375 2.因為負債 ...

#86. 遞延所得稅資產

這個概念跟待攤費用其實相當接近，區別在於期限資產和負債的確認，意味著報告企業預期將收回或清償該項資產或負債的 ... 一般的單獨的分錄形式是: 借:遞延所得稅資產.

#87. 现代管理会计 - Google 圖書結果

根据上述辅助表的工作,最终正式会计分录为:借当期所得税费用 ... 所得税费用=当期所得税费用加递延所得税费用或减递延所得税收益。递延所得税费用/收益在做间接法的 ...

#88. 所得稅費用 - 華人百科

甲公司會計分錄如下: 借:所得稅費用2650 000. 貸:應交稅費-應交所得稅2500 000. 遞延所得稅負債100 000. 遞延所得稅資產50 000. 期末將所得稅費用結轉入"本年利潤"科目 ...

#89. [HK]富力地产(02777):二零二一年经审核年度业绩公告 - 中财网

環境，本集團於二零二一年錄得較低水平的財務業績，主要由於房地產行業各環節 ... 遞延所得稅資產13,365,510 12,610,456 ... 辦公費用257,487 344,147

#90. 国家税务总局

国家税务总局是国务院直属机构，为正部级。主要职责是：. （一）具体起草税收法律法规草案及实施细则并提出税收政策建议，与财政部共同上报和下发，制订贯彻落实的措施 ...

#91. 中_____ - 第 325 頁 - Google 圖書結果

件的可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产,同时减少商誉。 ... 则华远股份有限公司应作会计分录如下:借:递延所得税资产 750000 贷:所得税费用 750000 四、适用税率 ...

#92. 高_____ - 第 84 頁 - Google 圖書結果

额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少确认当期的所得税费用。 ... 资产负债表日,递延所得税资产的应有余额小于其账面余额的,两者的差额做相反的会计分录; ...

#93. 中級財務會計 - 第 320 頁 - Google 圖書結果

... 產生的可抵扣暫時性差異 300 萬元ꎬ 且該事實於購買日已經存在ꎮ 則華遠股份有限公司應作會計分錄如下:借:遞延所得稅資產 750􀆯 000 貸:商譽 500􀆯 000 所得稅費用 ...

#94. 高市購屋、修屋貸款利息補貼即起申請最低利率0.687% - 房地產

因此具有加分條件的民眾，申請時需勾選並檢附相關證明文件。 高市住宅補貼線上申請作業自8月1日上午9 ... 所得稅結算財政部：總稅收8838億創歷史新高 ...

#95. 欣陸投控上半年每股盈餘創同期新高| 市場快訊 - MyGoNews

... 後淨利則因營業淨利成長及認列一次性所得稅利益，較2021年同期成長171.5％。 ... 恐難再現前兩年的爆發性遞延買氣，2022年房市展望應多保守看待。

#96. 第八节资产负债表中的“递延资产 - 财富号

除此之外，折旧方法的变更，除了影响计税基数导致递延所得税资产的变更以外，企业如果同时还对某个设备计提过减值准备，那么很可能在重新计算所得税费用 ...

#97. 『新民网』做假阿联酋沙迦大学毕业证多少钱

20 小時前 — ... 次仅仅命中2球，拿下4分，同时抢KG 2O6个篮板，送出5次助攻，比赛中郭 ... 使后者大幅kw YS减了2017年度递延所得税费用并相vx Jj调增净利润j2 A2.